Дві людини з однаковою зарплатою $75,000 можуть отримувати суттєво різну суму на руки виключно залежно від того, в якому штаті вони живуть - жодного стосунку до федерального податку, відрахувань чи пільг. Податок на дохід штату - одна з найбільш недооцінених змінних у сумі "на руки", і водночас одна з найбільш незрозумілих. Ось як він насправді працює, штат за штатом.
Плаский податок vs. прогресивний податок
Штати зазвичай використовують одну з двох систем. Плаский податок застосовує однаковий відсоток до всього оподатковуваного доходу незалежно від суми - пласка ставка Колорадо 4.4%, наприклад, застосовується незалежно від того, заробляєте ви $30,000 чи $300,000. Прогресивний податок розділяє дохід на шкали і застосовує зростаючі ставки до кожної шкали, подібно до федеральної системи. Прогресивна система Каліфорнії коливається від 1% на найнижчій шкалі до 13.3% на дохід понад приблизно $1 мільйон.
Міф про граничну ставку
Найпоширеніше непорозуміння щодо прогресивного податку: люди думають, що якщо вони "у шкалі 9%", то весь їхній дохід оподатковується за 9%. Це неправильно. У системі шкал ставка кожної шкали застосовується лише до доходу в межах цієї шкали. Якщо шкали штату - 2% до $10,000, 4% від $10,000 до $40,000 та 6% понад $40,000, людина із заробітком $50,000 платить 2% з перших $10,000, 4% з наступних $30,000 і 6% лише з останніх $10,000 - ефективна ставка значно нижча за 6%, навіть якщо їхня "гранична" (верхня) ставка становить 6%.
Як сума на руки відрізняється залежно від штату
На прикладі зарплати $75,000 ось приблизно як лише податок штату (без урахування федерального податку, який однаковий скрізь) змінює те, що залишається у вашій зарплатні:
| Штат | Тип | Приблизна сума податку штату |
|---|---|---|
| Техас | Немає податку на дохід | $0 |
| Колорадо | Плаский 4.4% | ~$3,300 |
| Іллінойс | Плаский 4.95% | ~$3,713 |
| Нью-Йорк | Прогресивний (до 10.9%) | ~$3,800-$4,200 |
| Каліфорнія | Прогресивний (до 13.3%) | ~$4,200-$4,600 |
Це різниця приблизно у $4,000-$4,600 на рік для однакової зарплати, виключно через штат проживання - ще до врахування різниці у вартості життя, податку на нерухомість чи податку з продажу.
Звідки насправді беруться ці гроші?
Штати без податку на дохід не просто відмовляються від доходу - вони збирають його в інший спосіб. Техас має одні з найвищих ставок податку на нерухомість у країні (часто 1.6-2%+ від вартості житла щорічно). Вашингтон і Теннессі більше покладаються на податок з продажу. Флорида значною мірою залежить від доходу, пов'язаного з туризмом (готельні податки, податок з продажу від відвідувачів). Заголовок "без податку на дохід" автоматично не означає "найнижче загальне податкове навантаження" - це сильно залежить від рівня вашого доходу, чи володієте ви житлом, і від ваших витрат.
Місцеві та міські податки додаються зверху
Деякі міста додають додатковий місцевий податок на дохід поверх податку штату. Мешканці Нью-Йорка платять міський податок до 3.876% на додачу до податку штату Нью-Йорк. У Філадельфії податок на заробітну плату для резидентів становить близько 3.75%. Якщо ви порівнюєте суму на руки між містами, завжди перевіряйте наявність місцевого/муніципального податку на дохід - його легко пропустити, а він може додати ще один відсотковий пункт чи більше.
Що це означає для вашої зарплатні
Податок на дохід штату розраховується поверх федерального податку та FICA (соцстрахування + Medicare) і утримується з кожної зарплатні, а не сплачується одноразовою сумою. Якщо ви порівнюєте пропозицію роботи в іншому штаті або розглядаєте переїзд, розрахунок реальних цифр для вашого конкретного доходу та структури шкал штату - а не приблизної заголовкової ставки - єдиний спосіб побачити реальну різницю у сумі на руки.