І 401(k), і Roth IRA — це рахунки з податковими пільгами для пенсії, але вони працюють майже протилежно. Традиційний 401(k) пропонується через вашого роботодавця, фінансується долоподатковими відрахуваннями із зарплати, які знижують ваш оподатковуваний дохід сьогодні, і часто супроводжується внеском роботодавця — по суті, безкоштовними грошима. Roth IRA — це рахунок, який ви відкриваєте самостійно, фінансуючи його грошима, з яких уже сплачено податок, натомість кожен долар зростання виходить повністю неоподаткованим на пенсії. «Правильний» рахунок сильно залежить від того, чи очікуєте ви вищу або нижчу податкову категорію на пенсії, чи пропонує ваш роботодавець відповідний внесок, і скільки гнучкості ви хочете мати щодо вибору інвестицій.
Більшість фінансових радників не радять обирати лише один — вони доповнюють один одного, і використання обох дає вам податкову диверсифікацію на випадок будь-яких майбутніх податкових ставок.
Порівняння пліч-о-пліч
| Критерій | 401(k) (традиційний) | Roth IRA |
|---|---|---|
| Оподаткування | Долоподатковий зараз, оподатковується при знятті | Післяподатковий зараз, неоподатковуваний при знятті |
| Ліміт внеску на 2026 рік | $24 500 ($32 250 у 50+ років) | $7 500 ($8 600 у 50+ років) |
| Внесок роботодавця | Часто так — безкоштовні гроші до певного % | Ніколи — це індивідуальний рахунок |
| Обмеження за доходом | Немає обмеження для внесків | Поступово обмежується вище ~$150K для одиноких / ~$236K для подружніх пар |
| Варіанти інвестування | Обмежено меню фондів плану | Практично необмежено — будь-який брокер, будь-який фонд |
| Гнучкість дострокового зняття | Штраф + податок до 59½ років (з винятками) | Внески (не прибуток) можна зняти будь-коли без податку й штрафу |
| Обов'язкові мінімальні виплати | Так, у віці RMD (окрім Roth 401k) | Немає за життя первинного власника |
Коли надавати пріоритет 401(k)
Пріоритет 401(k), якщо…
- Ваш роботодавець пропонує будь-який внесок — завжди спочатку отримайте його
- Ви у високій податковій категорії зараз і очікуєте нижчу на пенсії
- Ви хочете вносити більше, ніж дозволяє ліміт Roth IRA $7 500
- Ви заробляєте більше за поріг обмеження Roth IRA й не хочете робити backdoor Roth
- Ви цінуєте автоматичне відрахування із зарплати замість ручних внесків
Пріоритет Roth IRA, якщо…
- Ви на початку кар'єри й у відносно низькій податковій категорії зараз
- Ви хочете неоподаткованого доходу на пенсії, без обов'язкових мінімальних виплат
- Ви хочете більше варіантів інвестування, ніж пропонує ваш план 401(k)
- Вам може знадобитися доступ до внесків без штрафу до 59½ років
- Ви вже отримали повний внесок роботодавця
Приклад розрахунку
Сценарій: 30-річна людина із заробітком $75 000, у 22% податковій категорії, роботодавець пропонує 50% відповідність до 6% зарплати, вносить $500/місяць на пенсію.
Внесок $500/місяць ($6 000/рік, 8% зарплати) у 401(k) до порогу відповідності 6% ($4 500/рік) забезпечує внесок роботодавця $2 250/рік — миттєву дохідність 50%, яку жоден Roth IRA не може запропонувати. Решта $1 500/рік могли б піти в Roth IRA. За середньої річної дохідності 7% протягом 35 років, самі внески роботодавця ($2 250/рік із зростанням) складуть приблизно $310 000 — гроші, які існують лише тому, що роботодавець їх додав, поверх того, до чого виростуть власні внески працівника.
*Цифри є лише ілюстративними оцінками, а не фінансовою чи податковою порадою. Проконсультуйтеся з фінансовим радником щодо вашої конкретної ситуації.
Поширені запитання
У чому головна різниця між 401(k) та Roth IRA?
401(k) — долоподатковий зараз, оподатковується при знятті. Roth IRA — післяподатковий зараз, неоподатковуваний при кваліфікованому знятті, включно з прибутком.
Чи варто вичерпати внесок роботодавця перед внесками в Roth IRA?
Так, майже завжди — внесок роботодавця це миттєва гарантована дохідність. Спочатку отримайте повний внесок, потім розгляньте Roth IRA.
Які ліміти внесків на 2026 рік?
401(k): $24 500 ($32 250 з доповненням). Roth IRA: $7 500 ($8 600 з доповненням), з обмеженням за доходом.
Чи можу я вносити і в 401(k), і в Roth IRA?
Так — це незалежні рахунки з окремими лімітами, використання обох дає податкову диверсифікацію.
Чи є обмеження за доходом для Roth IRA?
Так, прямі внески поступово обмежуються при вищих доходах; люди з високими доходами можуть скористатися backdoor-стратегією. У 401(k) немає обмеження за доходом.
Що краще, якщо я очікую вищу податкову категорію на пенсії?
Roth IRA зазвичай виграє, оскільки ви платите податок зараз за нижчою ставкою і знімаєте кошти неоподатковано пізніше.
Що станеться з моїм 401(k), якщо я зміню роботу?
Ви можете залишити його, перевести в план нового роботодавця, або перевести в IRA через прямий переказ від опікуна до опікуна.