Зарплата на руки (також чиста зарплата) — це сума грошей, яка фактично надходить на ваш банківський рахунок після вирахування федеральних, штатних і місцевих податків, а також відрахувань на зразок Social Security, Medicare та страхових премій із валової зарплати. Саме ця цифра важлива для бюджетування — а не оголошена зарплата.
Чому "зарплата" і "зарплата на руки" — дуже різні цифри
Пропозиції роботи, переговори про зарплату та заголовні цифри майже завжди стосуються валової зарплати — суми до будь-яких утримань. Але гроші, які ви фактично можете витратити, — це зарплата на руки, і різниця між цими двома показниками часто більша, ніж люди очікують. Сам федеральний прибутковий податок прогресивний і може становити від 10% до 37% залежно від вашої категорії, а це ще до штатного податку (від 0% до понад 13% залежно від місця проживання), податків FICA (фіксовані 7,65% разом для Social Security і Medicare, до межі оподатковуваної бази Social Security) та будь-яких пільг, на які ви погодилися.
Саме тому бюджетування на основі валової зарплати — поширена фінансова помилка: зарплата $75,000 може принести на руки лише $55,000-$58,000 за рік після всіх утримань, і ця цифра змінюється залежно від штату, статусу подання декларації та обраних відрахувань.
Приклад розрахунку
Розглянемо одинокого платника податків у штаті з фіксованим прибутковим податком 5%, який заробляє $75,000/рік зі стандартним внеском у 401(k).
| Стаття | Деталі | Сума |
|---|---|---|
| Валова річна зарплата | — | $75,000 |
| Внесок у 401(k) (до оподаткування) | 6% від валової | −$4,500 |
| Федеральний прибутковий податок (приблизно) | Ефективна ставка ~12% | −$8,460 |
| Штатний прибутковий податок | 5% фіксовано | −$3,525 |
| FICA (Social Security + Medicare) | 7,65% | −$5,404 |
| Премія медичного страхування | Оцінка | −$2,400 |
| Зарплата на руки | Річна чиста | ≈ $50,711 |
Це приблизно $4,226/місяць, що надходить на рахунок — близько 68% від початкової валової зарплати $75,000. Решта 32% пішли на податки, пенсійні заощадження та страхування ще до того, як гроші потрапили на розрахунковий рахунок.
Що впливає на розмір зарплати на руки
- Штат проживання. Штати без прибуткового податку (Техас, Флорида, Вашингтон та інші) залишають помітно більше зарплати на руки, ніж штати з високими податками, за однакової зарплати.
- Статус подання декларації. Одруження з поданням спільної декларації, глава домогосподарства та одинокі платники мають різні податкові категорії та стандартні відрахування.
- Відрахування до оподаткування. Внески у 401(k), традиційний IRA та HSA знижують оподатковуваний дохід, частково компенсуючи власну вартість.
- Вибір пільг. Премії медичного, стоматологічного, офтальмологічного та життєвого страхування зазвичай вираховуються ще до того, як ви побачите свою виплату.