Що таке податок на дохід штату?

Податок на дохід штату — це податок, який окремий штат США стягує з доходу, отриманого його резидентами (а часто й нерезидентами, які працюють у межах штату), і збирається окремо від федерального прибуткового податку для фінансування послуг рівня штату — шкіл, доріг, Medicaid. Ставки та правила відрізняються надзвичайно сильно залежно від штату — дев'ять штатів не стягують такий податок узагалі.

Кожна заробітна плата в США потенційно підлягає двом рівням прибуткового податку: федеральному, який однаковий скрізь, і податку штату, який суттєво відрізняється залежно від того, де ви живете і працюєте. На відміну від федеральної системи, тут немає єдиної загальнонаціональної формули — кожен законодавчий орган штату встановлює власні ставки, розряди, відрахування та пільги, тому чиста зарплата для однакової суми доходу може відрізнятися на тисячі доларів залежно від поштового індексу.

Фіксована проти прогресивної систем штату

Штати зазвичай обирають одну з двох структур. Штат із фіксованим податком застосовує єдиний відсоток до всього оподатковуваного доходу незалежно від суми — Колорадо, наприклад, використовує 4.4%. Прогресивний штат використовує розряди, оподатковуючи вищі частини доходу вищими ставками, подібно до федеральної системи — найвища гранична ставка Каліфорнії сягає 13.3% для найвищих доходів.

Приклад розрахунку

Припустімо, ви заробляєте $70,000 оподатковуваного доходу. У Техасі (без податку на дохід штату) ви заплатите $0 податку штату з цього доходу. У Колорадо (фіксовані 4.4%) ви заплатили б приблизно $3,080. У прогресивному штаті на кшталт Нью-Йорка шаруваті розряди можуть підняти ефективний податок штату ближче до $3,500–$4,000, залежно від статусу подання та відрахувань. Це різниця в тисячі доларів за однакову валову зарплату.

ШтатТипПриблизний податок на $70,000
ТехасБез податку на дохід$0
КолорадоФіксовані 4.4%$3,080
Нью-ЙоркПрогресивний~$3,700
КаліфорніяПрогресивний~$3,300

Дев'ять штатів без податку

Аляска, Флорида, Невада, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг взагалі не стягують загального прибуткового податку. Нью-Гемпшир оподатковує лише деякий відсотковий та дивідендний дохід, але не заробітну плату. Ці штати зазвичай компенсують доходи в інший спосіб — часто через вищі податки з продажів чи на майно — тож "відсутність податку на дохід" автоматично не означає нижчу загальну вартість життя.

Наведені цифри є лише орієнтовними оцінками, а не податковою порадою. Реальне податкове зобов'язання штату залежить від статусу подання, відрахувань, кредитів і місцевих правил — зверніться до податкового консультанта або податкового відомства свого штату для точних цифр.

Часті запитання

Що таке податок на дохід штату одним реченням?

Податок на дохід штату — це податок, який окремий штат США стягує з доходу своїх резидентів, збираючи його окремо від федерального прибуткового податку та на додачу до нього.

Чи всі штати стягують податок на дохід?

Ні. Станом на 2026 рік дев'ять штатів — Аляска, Флорида, Невада, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон, Вайомінг та Нью-Гемпшир (який оподатковує лише деякий інвестиційний дохід) — не стягують загальний податок на дохід із заробітної плати.

Податок на дохід штату фіксований чи прогресивний?

Залежить від штату. Деякі, як-от Колорадо та Іллінойс, використовують єдину фіксовану ставку для всіх. Інші, як-от Каліфорнія та Нью-Йорк, використовують прогресивні розряди, де вищий дохід оподатковується вищими ставками, подібно до федеральної системи.

Чим податок на дохід штату відрізняється від федерального прибуткового податку?

Федеральний прибутковий податок збирає IRS, і він фінансує національні програми на кшталт оборони та соціального забезпечення. Податок на дохід штату збирає окремо податкове відомство кожного штату, і він фінансує послуги штату — школи, дороги, Medicaid. Зазвичай подаються дві окремі декларації.

Чи можу я відняти податок на дохід штату у федеральній декларації?

Так, якщо ви деталізуєте відрахування, але відрахування SALT (податки штату та місцеві податки) наразі обмежене сукупно $10,000 для податку на дохід штату, податку з продажів і податку на майно, що обмежує вигоду для багатьох платників податків у штатах з високими податками.

Пов'язані матеріали